股東監(jiān)事、總審計(jì)師的老公、副行長(zhǎng)的夫人、行長(zhǎng)助理的兒子……近期，多家銀行出現(xiàn)高管及家屬短線交易違規(guī)的“踩紅線”事例。
據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，半年未至、年內(nèi)已有鄭州銀行股份有限公司（002936，下稱“鄭州銀行”）、江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（002807，下稱“江陰農(nóng)商行”）和蘇州銀行股份有限公司（002966，下稱“蘇州銀行”）三家A股上市銀行專門就此發(fā)布公告、進(jìn)行說明。僅5月13日至18日，短短間隔一周就出現(xiàn)兩家銀行的公告。為何上市銀行近期頻現(xiàn)“短線交易違規(guī)門”事例？這幾家銀行又曾“發(fā)生”過什么？
近期身陷“短線交易違規(guī)門”的銀行高管們都是誰？
距今最近相關(guān)公告的發(fā)布方是蘇州銀行。5月18日，蘇州銀行稱其股東監(jiān)事何勝旗，以及獨(dú)董蘭奇的兒子蘭博，行長(zhǎng)助理任巨光的兒子任翌，三人于近期買入后又賣出該行可轉(zhuǎn)換公司債券“蘇行轉(zhuǎn)債”。蘇州銀行表示，上述交易已構(gòu)成短線交易行為。
2020年年報(bào)披露，今年45歲的何勝旗在任蘇州銀行股東監(jiān)事，同時(shí)亦任職張家港農(nóng)商行董事（2019年8月至今）和蘇州市鐵路投資有限公司的監(jiān)事（2014年12月至今）。他從蘇州銀行獲得的稅前報(bào)酬總額顯示為“0”，在該行2020年期內(nèi)增持股份數(shù)量亦顯示為“0”股。
記者注意到，身為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的何勝旗，曾任張家港市財(cái)政局稽查大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)、張家港市財(cái)政局投資評(píng)審中心副主任、主任，以及江蘇國(guó)泰國(guó)際貿(mào)易有限公司的黨委書記、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等職務(wù)。
兩位因兒子間接涉及“短線交易門”的蘇州銀行高管，分別為該行的獨(dú)董蘭奇與行長(zhǎng)助理任巨光。
2020年4月21日換屆選舉，蘭奇被選舉為蘇州銀行獨(dú)立董事，今年64歲。他曾任中國(guó)人民銀行江西省萍鄉(xiāng)市分行副行長(zhǎng)、招商銀行董事會(huì)秘書兼董事會(huì)辦公室主任等職。同樣來自2020年年報(bào)信息，今年54歲的任巨光在蘇州銀行除任行長(zhǎng)助理外，兼任金融市場(chǎng)總部總裁。
據(jù)蘇州銀行披露，何勝旗分別于4月23日和5月14日買入并賣出10張?jiān)撔锌赊D(zhuǎn)債，獲利65.06元；蘭博分別于4月23日和5月13日買入并賣出10張，獲利63.90元；任翌分別于4月23日和5月12日買入并賣出10張，獲利28.05元。
而就在一周前，即5月13日，江陰農(nóng)商行發(fā)布《關(guān)于高級(jí)管理人員親屬在窗口期買賣股票及短線交易的公告》。江陰農(nóng)商行披露，該行稅前報(bào)酬總額94.83萬元、并持有60萬股的副行長(zhǎng)仲國(guó)良，其配偶展曉在窗口期買賣了公司的股票，并短線交易獲得220元收益。
2020年年報(bào)顯示，在江陰農(nóng)商行現(xiàn)任五位副行長(zhǎng)中，仲國(guó)良稅前報(bào)酬總額最高，持股數(shù)也最多。
而兩個(gè)月前，即3月9日，鄭州銀行也曾就核查中發(fā)現(xiàn)的該行高管的配偶出現(xiàn)短線交易行為進(jìn)行披露。鄭州銀行稱，該行高級(jí)管理人員王兆琪的配偶李先生在2021年1月27日至2021年3月4日期間買賣該行A股股票。鄭州銀行表示，李先生的上述行為構(gòu)成了短線交易。而李先生本次短線交易的收益為150元。
鄭州銀行2020年年報(bào)顯示，王兆琪在該行擔(dān)任總審計(jì)師，主要負(fù)責(zé)鄭州銀行的內(nèi)部審計(jì)工作。
A股上市公司董監(jiān)高及家屬涉“短線交易”，辭職有先例
記者以“短線交易”為關(guān)鍵詞搜索發(fā)現(xiàn)，截至5月21日中午，今年以來A股上市公司發(fā)布過有關(guān)董監(jiān)高及家屬涉入短線交易的公告，深市有86則，滬市18則；其中，當(dāng)前有發(fā)布過此類公告的上市銀行，全部為深交所掛牌的銀行。
當(dāng)前這三家銀行相關(guān)副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)助理、監(jiān)事、獨(dú)董、總審計(jì)師及其親屬，均已就違規(guī)事項(xiàng)公開致歉。不過，近期涉及短線交易違規(guī)事件的銀行高管們，僅蘇州銀行監(jiān)事何勝旗向該行提出書面辭呈。年報(bào)顯示，何勝旗在蘇州銀行的任期終止日期應(yīng)在2022年12月31日。
據(jù)蘇州銀行于5月18日發(fā)布的《關(guān)于監(jiān)事辭職的公告》顯示，何勝旗因工作變動(dòng)原因，辭去該行股東監(jiān)事職務(wù)，不再擔(dān)任該行的任何職務(wù)，自本公告日起生效。
搜索上交所掛牌上市公司的此類公告時(shí)，記者注意到，其他上市公司也有過出現(xiàn)“涉及”短線交易的監(jiān)事辭職事件。以今年3月2日百隆東方為例，其監(jiān)事王維的配偶洪立田因存在短線交易該公司股票的行為，累計(jì)所得收益7891.75元。雖然百隆東方經(jīng)核實(shí)認(rèn)為，王維不存在泄露公司內(nèi)幕信息，或者建議他人買賣公司股票的情形。但是身為公司監(jiān)事的王維還是因未盡到向其親屬宣講相關(guān)法律法規(guī)的義務(wù)，未履行規(guī)范近親屬買賣公司股票的責(zé)任，以及對(duì)公司和市場(chǎng)帶來的不良影響，辭去了該公司監(jiān)事職務(wù)。
《證券法》第四十四條規(guī)定，“上市公司、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益”；并且“前款所稱董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券”。按照規(guī)定，涉及短線交易事件的高管及家屬，所得收益已經(jīng)全部上繳其所在的三家銀行。
知悉上述短線交易行為后，三家銀行也均表示高度重視并就相關(guān)情況進(jìn)行了核查。而從核查情況看，蘇州銀行認(rèn)為，何勝旗、蘭博以及任翌均系不了解相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定而誤操作，不存在主觀違規(guī)情況。并且相關(guān)短線交易不存在因獲悉內(nèi)幕信息而謀求利益的情形，亦不存在利用短線交易謀求利益的目的。在該行任職的蘭奇和任巨光均聲明，事先并不知曉其兒子交易本行可轉(zhuǎn)債的相關(guān)情況。
同樣聲明事先并不知曉其配偶短線交易行為的，還有江陰農(nóng)商行高管仲國(guó)良。江陰農(nóng)商行同樣認(rèn)為，本次短線交易不存在因獲悉內(nèi)幕信息而交易公司股票謀求利益的情形，亦不存在利用短線交易謀求利益的目的。但同時(shí)，江陰農(nóng)商行也指出，本次短線交易事件發(fā)生在該行披露定期報(bào)告的敏感期內(nèi)。
此外，鄭州銀行直接點(diǎn)明“本次交易系因誤操作導(dǎo)致，不存在因獲悉內(nèi)幕信息而交易該行股票的情況，亦不存在利用短線交易謀求利益的目的”。
專家：從獲利和違規(guī)成本上看，誤操作的可能性要大一些
為何近期頻現(xiàn)銀行董監(jiān)高及其家屬“短線交易”違規(guī)事件？西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究中心主任陳文和零壹研究院院長(zhǎng)于百程均向記者表示，近來這兩個(gè)月是年報(bào)財(cái)報(bào)（發(fā)布）的集中期，屬于信息披露窗口期。同時(shí)，陳文提出，“相對(duì)而言，近期也是屬于市場(chǎng)對(duì)銀行預(yù)期比較顯見的時(shí)間點(diǎn)”。
陳文認(rèn)為，現(xiàn)在從資本市場(chǎng)看，上市銀行的估值存在比較明顯差異。一方面，有些業(yè)績(jī)低于預(yù)期甚至出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑的銀行，股價(jià)創(chuàng)出新低。另一方面，對(duì)于利潤(rùn)增長(zhǎng)或是利潤(rùn)高于預(yù)期的股票，資本市場(chǎng)給予較高的估值。正是因?yàn)槭袌?chǎng)對(duì)銀行股存在差異化估值，才有可能出現(xiàn)一些人士“接觸”到了一些內(nèi)幕消息、并短線獲利。
近期三家銀行出現(xiàn)的“短線交易”違規(guī)事件中，獲利最高者為220元、最低者為28.05元。對(duì)此，陳文和于百程也均有所觀察。
陳文表示，“從獲利和可能存在的違規(guī)成本上看，這種收益是遠(yuǎn)低于成本的。因此，從這個(gè)判斷角度出發(fā)，不排除誤操作的可能。”對(duì)此，于百程亦給出自己的觀點(diǎn)，本次三家銀行身陷短線交易事件“誤操作的可能性要大一些”。
而不到半年的時(shí)間內(nèi)，三家銀行連續(xù)出現(xiàn)董監(jiān)高及其家屬“短線交易”違規(guī)現(xiàn)象，這在招聯(lián)金融首席研究員、復(fù)旦大學(xué)金融研究院兼職研究員董希淼看來，具有一定偶然性，目前不具有可歸納的特點(diǎn)。
但在本次短線交易違規(guī)事件的背后，陳文向記者提出，除“市場(chǎng)對(duì)各家銀行預(yù)期的分歧比較大”外，還存在值得思考的問題，即為何當(dāng)前上市銀行之間的業(yè)績(jī)會(huì)分化。
這些銀行“發(fā)生”了什么？
從三家銀行業(yè)績(jī)及資產(chǎn)質(zhì)量情況具體看，年報(bào)顯示，截至2020年末，江陰農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收總額約33.51億元，較上年同期下降了1.56個(gè)百分點(diǎn)；但歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)約為10.57億元，同比增長(zhǎng)了4.36%。
資產(chǎn)質(zhì)量方面，至2020年末，江陰農(nóng)商行不良貸款率為1.79%，較上年末下降0.04個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，關(guān)注類貸款余額為8.16億元，較上年末下降47.83%。
但記者注意到，該行的不良貸款余額較上年同期大增11.57個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到14.37億元。報(bào)告期內(nèi)，江陰農(nóng)商行表示該行已加大了核銷和計(jì)提撥備，全年核銷不良貸款17.53億元，計(jì)提撥備11.4億元。
值得關(guān)注的是，2020年國(guó)內(nèi)8家A股上市農(nóng)商行不良貸款率由高到低的排名中，江陰農(nóng)商行以1.79%排名最高；而這個(gè)數(shù)據(jù)較8家上市農(nóng)商行中排名最低者的常熟農(nóng)商行，高出了0.83個(gè)百分點(diǎn)。
2020年在不良貸款率下降的同時(shí)、不良貸款余額卻呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，三家銀行中除江陰農(nóng)商行外，還有剛度過上市后的第一個(gè)完整財(cái)報(bào)年的蘇州銀行。
截至2020年報(bào)告期末，蘇州銀行不良貸款余額為25.92億元，較上年末增加1.44億元；但不良貸款率卻呈現(xiàn)相反走勢(shì)。報(bào)告期內(nèi)，蘇州銀行的不良貸款率較年初下降0.15個(gè)百分點(diǎn)，為1.38%，并已連續(xù)三年下降。
據(jù)聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司（下稱“聯(lián)合評(píng)級(jí)”）2020年8月5日完成的《蘇州銀行可轉(zhuǎn)換公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告》披露，蘇州銀行的部分信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃投資規(guī)模較大、且部分投資已出現(xiàn)違約。
從減值準(zhǔn)備來看，來自聯(lián)合評(píng)級(jí)的情況介紹，蘇州銀行2017年－2019年末投資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備逐年快速增加，其中2018年增長(zhǎng)原因即主要系該行投資信托及資管計(jì)劃出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)所致。截至2020年3月末，蘇州銀行已有兩筆信托計(jì)劃投資出現(xiàn)違約，具體來看：
第一筆的底層資產(chǎn)是蘇州銀行對(duì)南京雨潤(rùn)食品股份有限公司的3.00億元信托貸款，擔(dān)保方式為集團(tuán)及實(shí)際控制人保證擔(dān)保。蘇州銀行已對(duì)該筆投資的五級(jí)分類劃分為“損失類”，并已按照100%的比例計(jì)提減值準(zhǔn)備。
第二筆的底層資產(chǎn)為蘇州銀行對(duì)無錫博勝資產(chǎn)管理有限公司的信托貸款，賬面余額為1.31億元，擔(dān)保方式為實(shí)際控制人及其配偶全額連帶責(zé)任保證擔(dān)保，以及位于無錫的商業(yè)房地產(chǎn)抵押物擔(dān)保。蘇州銀行已對(duì)該筆投資的五級(jí)分類劃分為“可疑類”，并計(jì)提減值準(zhǔn)備0.82億元，計(jì)提比例達(dá)62.57%。
同樣來自第三方的披露，鄭州銀行亦出現(xiàn)過“資產(chǎn)管理計(jì)劃和信托計(jì)劃等非標(biāo)投資資產(chǎn)占比較高，加大信用風(fēng)險(xiǎn)管控難度”的現(xiàn)象。
中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司（即“中誠(chéng)信”）在2020年6月18日發(fā)布的《2020年鄭州銀行跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》中披露，截至2019年末，鄭州銀行非標(biāo)投資中計(jì)入不良部分的金額合計(jì)達(dá)到13.52億元，涉及客戶9戶，行業(yè)為建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和批發(fā)零售業(yè)。對(duì)此，鄭州銀行通過催收、起訴和拍賣抵押物等方式進(jìn)行處置。2019年以來，鄭州銀行依照預(yù)期信用損失模型將存量項(xiàng)目劃分入三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)階段計(jì)提預(yù)期信用損失。截至2019年末，該行以攤余成本計(jì)量的金融投資減值準(zhǔn)備余額為25.64億元。
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者 黃鑫宇 編輯 岳彩周 校對(duì) 李銘
