如何降低個(gè)人所得稅稅負(fù)，總是每年全國(guó)兩會(huì)的熱點(diǎn)問題，今年也不例外。

民進(jìn)中央提案提出：加快個(gè)人所得稅改革，增加專項(xiàng)稅扣除項(xiàng)目，降低居民稅收負(fù)擔(dān)，著力擴(kuò)大有收入支撐的消費(fèi)需求。

卓長(zhǎng)立代表建議，將養(yǎng)老護(hù)理和病人陪護(hù)納入個(gè)稅抵扣。我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化快速發(fā)展階段，年輕人工作節(jié)奏加快，選擇養(yǎng)老護(hù)理和病人陪護(hù)已經(jīng)成為很多家庭照顧老人、照顧病人的重要方式。

養(yǎng)老護(hù)理和病人陪護(hù)個(gè)稅抵扣雖然還沒有實(shí)現(xiàn)，但是，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)個(gè)人所得稅退稅的規(guī)定已經(jīng)出臺(tái)。

8月1日，中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司成功簽約國(guó)內(nèi)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)新政策發(fā)布后的第一單，這意味著國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)的稅優(yōu)健康險(xiǎn)惠民新政策正式落地實(shí)施稅優(yōu)健康險(xiǎn)可以抵稅了。

第一單的客戶是來自北京的國(guó)企員工李先生，他購(gòu)買的是人保健康推出的一款互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品——“人?！そK身護(hù)理險(xiǎn)”。以26歲的李先生為例，他購(gòu)買的終身護(hù)理險(xiǎn)如選擇20年交費(fèi)期，每年交2400元，累計(jì)交費(fèi)4.8萬元。如李先生個(gè)稅稅率為20%，他在交費(fèi)期內(nèi)每年可申請(qǐng)退稅480元，累計(jì)可省稅9600元。雖然低于1000元的常規(guī)扣除，也已經(jīng)很不錯(cuò)了。

本次改革將稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，用稅收減免政策助力商業(yè)護(hù)理險(xiǎn)發(fā)展，有利于激發(fā)護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護(hù)理險(xiǎn)的重大突破。

早在2015年12月，國(guó)家多部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)通知》，2016年稅優(yōu)健康險(xiǎn)正式開展試點(diǎn)。

2016年3月4日，中國(guó)人民健康保險(xiǎn)公司簽發(fā)首單個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)。同日，泰康康樂保個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品成功開賣，首單落地北京。

2023年7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，新政策自8月1日起實(shí)施。

人保健康首批推出的10款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，全面對(duì)接在職人員、少兒、老年人、帶病個(gè)體等各類人群，產(chǎn)品類型實(shí)現(xiàn)了對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)3個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種的全覆蓋。

中國(guó)人壽、中國(guó)太保、中國(guó)平安等保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也在研發(fā)符合監(jiān)管要求的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。

太平洋健康險(xiǎn)推出的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品，針對(duì)肺癌、肝癌等多種癌癥，還實(shí)現(xiàn)了零免賠，最高可賠付800萬元。產(chǎn)品覆蓋了0-70周歲的人群，確保高齡人群可以無憂投保。此外，慢性病人群也可以正常投保。

此次改革最大的亮點(diǎn)還是覆蓋面的擴(kuò)展，包括產(chǎn)品范圍、被保險(xiǎn)人群體等，人群上則由個(gè)人向家庭擴(kuò)展。該產(chǎn)品還提供了“家庭單”折扣，2位及以上家庭成員共同投保即可享受95折。

從產(chǎn)品類型來看，防癌醫(yī)療險(xiǎn)的投保門檻較低，對(duì)健康要求限制較少，可報(bào)銷癌癥的治療費(fèi)用，適合高齡老人及亞健康群體投保；而終身護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)靈活，兼具護(hù)理保險(xiǎn)保障和資金增值的功能，既能在退休前進(jìn)行長(zhǎng)期資金規(guī)劃，又能在退休后給到全面的護(hù)理保障。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)，即個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)，是指納稅人在購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)后，可以在當(dāng)年（月）計(jì)稅時(shí)予以稅前抵扣。其保障內(nèi)容主要是提供住院醫(yī)療特殊門診和一些常見慢性病的費(fèi)用報(bào)銷，是對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的政策銜接和補(bǔ)充。

稅優(yōu)對(duì)象：16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群，主要包括工薪階層和個(gè)人經(jīng)營(yíng)者兩大類。

稅優(yōu)額度：購(gòu)買該產(chǎn)品的支出，每年有2400元的限額可以稅前扣除，平均到每月是200元，即每月個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元提升至3700元。

投保形式：大多數(shù)情況下，稅優(yōu)健康險(xiǎn)不接受個(gè)人投保，而是由企業(yè)以團(tuán)體險(xiǎn)形式為職工購(gòu)買。

稅優(yōu)政策必將極大地激發(fā)全社會(huì)的健康保險(xiǎn)意識(shí)和健康保險(xiǎn)需求，在稅收杠桿撬動(dòng)下，商業(yè)健康保險(xiǎn)即將進(jìn)入快速擴(kuò)張的戰(zhàn)略機(jī)遇期。

隨著政策紅利發(fā)酵，在保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部，中國(guó)健康保險(xiǎn)還將繼續(xù)保持活力最強(qiáng)、增速最快地位，逐步縮小與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的差距。2020年保費(fèi)達(dá)到7000億元-10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。